ADMI Account logo ADMI Account logo ADMI Account logo
  • Home
  • Over ons
  • Onze diensten
    • Boekhouding
    • Salarisadministratie
    • Financieel- en Belastingadvies
    • Strategisch Advies
    • Business consulting
    • Debiteurenbeheer
  • Yuki Boekhoudplatform
  • Blog
  • Referenties
  • Contact
ADMI Account logo ADMI Account logo

Tag : belastingdienst

Blog

Lunches tijdens werktijd, hoe zit dat ook alweer voor de belastingdienst?

  • Rene ten Caat
  • 15 augustus 2019
  • 2018, 2019, 2020, 21%, 6%, 9%, aangifte, account, accountant, admi, ADMI Account, Administratie, belasting, belastingdienst, beschikking, boekhouden, boekhouding, boekhuoding, bon, bonnetje, BTW, btw aangifte, btw aangifte corrigeren, btw corrigeren, bv, corrigeren, creditcard, dividend, eenmanszaak, factuur, factuur eisen, inkomstenbelasting, investeren, investeringsaftrek, KIA, KvK, lunch, naheffing, Ondernemen, ondernemer, openbaar vervoer, ov, particulieren, suppletie, teruggaaf, teruggaafbeschikking, uitstellingsregeling, uitstelregeling, vof, vpb, WKR, zakelijke lunch

Gezellig met elkaar lunchen op het werk is belangrijk. Het samenzijn, de magen voeden, grappen uithalen, een spelletje spelen, voetbalwedstrijden uitwisselen….. Tijdens de lunch gebeurt het!

Hoe heeft u de lunch geregeld? Bij lunches zijn vele opties mogelijk zoals:

  1. Iedereen zorgt voor zijn eigen lunch en u verstrekt melk, soep, thee en koffie
  2. Een personeelslid of de personeelsvereniging verzorgt de lunch en houdt de boekhouding zelf (buiten uw administratie) bij en u draagt niets bij behalve eventueel melk, soep, thee en koffie
  3. Een cateringbedrijf verzorgt lunches/maaltijden.  U biedt deze tegen (kost)prijs aan aan het personeel
  4. Een medewerker luncht buiten de deur met (een) externe bedrijfsrelatie(s) en u vergoedt deze lunch
  5. Uw medewerkers moeten mee-eten met uw cliënten (bijvoorbeeld pedagogisch medewerkers in een kinderdagverblijf)
  6. Een cateringbedrijf verzorgt lunches/maaltijden en u betaald een gedeelte van deze kosten
  7. U verzorgt de lunch als bedrijf voor uw medewerkers

Wat zegt de belastingdienst over bovengenoemde opties?

In het eerste vijf situaties hoeft u nergens op te letten. U zit fiscaal veilig waarbij bij optie 4 wel rekeningen overlegd dienen te worden als bewijsmateriaal.

In situatie 6 en 7 moet u opletten! De fiscus stelt namelijk dat u per lunch per medewerker 3,35 euro (2018) als waarde moet bijtellen bij het loon. Met andere woorden, de fiscus ziet de boterham als loon waar loonheffing en sociale premies over afgedragen dienen te worden. U ziet de lunchkosten al stijgen!

Doet u niets, dan kan de rekening per medewerker zomaar, naast de gemaakte lunchkosten, extra oplopen met 565 euro op jaarbasis. De werkelijke kosten kunnen veel lager (of hoger) liggen, echter de fiscus rekent met dit standaard bedrag. Het maakt niet uit of de medewerker, werknemer, directeur grootaandeelhouder of stagiaire is.

U kunt deze naheffing – bij optie 6 en 7 –  op verschillende manieren voorkomen:

  1. Door een bijtelling voor de medewerkers te hanteren. De werknemer betaalt zo belasting over de genoten lunches. In dit geval betaalt u als werkgever de lunches en de extra sociale lasten. In dit scenario liggen de kosten voornamelijk bij de ondernemer.
  2. Door een netto inhouding in te houden op het salaris van de werknemer. In dat geval betaalt de medewerker een gedeelte of de gehele lunch aan u terug. In dit scenario liggen de kosten meer tot volledig bij de medewerkers.

Hoe rekent u het de bijtelling of inhouding uit?

  1. U laat de medewerkers aanvinken als ze meelunchen en houdt het aantal lunches * 3,35 euro in op het salaris. Dit is foutgevoelig, u moet de lijsten bij uw administratie bewaren, per maand moet het aantal lunches worden ingevoerd in de loonadministratie.
  2. U gebruikt de belastingdienst formule: ((214 * 3,35 * (het gemiddeld aantal dagen per week dat iemand werkt / 5))/12) (13 bij mensen die per 4 weken verloond worden). Voorbeeld: iemand die fulltime werkt: (214 * 3,35 * 5/5)/12 = 59,74 Voorbeeld: iemand die drie dagen per week werkt: (214 * 3,35 * 3/5)/12 = 35,84 Het voordeel van deze formule is dat u verder geen rekening met afwezigheid vanwege ziekte, feestdagen of vakantie hoeft te houden, tenzij de medewerker met zwangerschapsverlof of langdurig afwezig is.
Read More
  • Share
Blog

Wat is nu wel een bonnetje en wat niet…?

  • Rene ten Caat
  • 6 maart 2019
  • 21%, 6%, 9%, aangifte, account, accountant, admi, ADMI Account, Administratie, belasting, belastingdienst, beschikking, boekhouden, boekhouding, boekhuoding, bon, bonnetje, BTW, btw aangifte, btw aangifte corrigeren, btw corrigeren, bv, corrigeren, creditcard, dividend, eenmanszaak, factuur, factuur eisen, inkomstenbelasting, KvK, naheffing, ov, suppletie, teruggaaf, teruggaafbeschikking, vof, vpb

Wij krijgen als Admi Account veel bonnen te verwerken en in te voeren. Maar we krijgen ook bonnen die eigenlijk geen bonnen zijn. Wat zijn nu de meest voorkomende misverstanden? 

De Belastingdienst stelt eisen aan een bon (of eigenlijk dus een factuur) die minimaal vermeld moeten zijn, deze zijn als volgt:

  • Datum
  • Naam, adres, woonplaats van de leverancier- let op – dit hoort een fysiek adres te zijn
  • Idem voor de ontvanger naw gegevens
  • BTW-nummer leverancier
  • KvK-nummer leverancier
  • Uniek volgnummer factuur
  • Omschrijving van de goederen (aantal) en/of diensten
  • Bedrag
  • BTW percentage (21%, 9%, 0%)
  • BTW bedrag

Als al deze gegevens er staan dan mag je de bon/factuur opvoeren en inboeken in je administratie. Je kan dit natuurlijk ook uitbesteden aan HET administratiekantoor Admi Account.

Bedragen onder de 100 euro
Als een bedrag lager is dan 100 euro (incl btw) is dan zijn de eisen van de Belastingdienst minder uitgebreid. Er hoeft bijvoorbeeld geen naam van de ontvanger op te staan. Dus kleinere bedragen in restaurants, van kantoorartikelen en bijvoorbeeld benzine hoeven niet te naam gesteld te zijn.
Belangrijke uitzondering: bij benzinebonnen moet wel herleidbaar zijn dat het door de onderneming/ondernemer is betaald. Het meest eenvoudig is dat door de benzine per pin te betalen en niet contant. Als benzinebonnen niet herleidbaar door jou/je onderneming zijn betaald, zijn deze bonnen niet als uitgaven in mindering te brengen.

Dus, als je volgende keer de btw-stukken bij ons brengt, doe hier je voordeel mee.

Vrijwilligers en stichtingen: 
De regels omtrent de bonnen gelden ook bij stichtingen, bijvoorbeeld als vrijwilligers onkosten vergoed krijgen op basis van bonnetjes.

De echte bon, met naam van de leverancier (of winkel of horeca), datum, bedrag, levering en btw uitgesplitst is de echte bon. Bij bedragen boven de 100 (incl btw) dient ook de naam van je onderneming op de factuur te staan.

Wat zijn de meest voorkomende vergissingen?
Pinbonnen

Pinbonnetjes zijn geen bonnen. Pinbonnen geven aan dat je het bedrag per bank betaald hebt. Het is een betalingsbewijs voor jezelf, niet voor de boekhouding. 

Openbaar vervoer
De bonnetjes die je krijgt als je een ov-chipkaart oplaadt, is geen bon. Dit bonnetje is een bewijs dat er geld op je ov-kaart is gezet. Het is geen bewijs van een reis die je hebt gemaakt. Eigenlijk is er alleen geld van je bankrekening naar je ov-chip gegaan. Er is geen uitgave gedaan.

Wat is dan wel een bon?

  • De uitdraai die je bij de vervoerder kunt opvragen
  • De uitdraai die je kunt opvragen als je een ov-kaart op naam hebt – je kunt een account aanmaken en dan je reisgeschiedenis opvragen.

Weetje – Op openbaar vervoer zit 9 % btw, die in mindering gebracht kan worden als voorbelasting. Dit is een van de weinige bonnen waar de btw niet op vermeld staat en die toch afgetrokken mag worden.

Creditcard – als je via de creditcard betaalt, is het creditcardoverzicht geen bon. De bonnen zijn de facturen die aan de betaling ten grondslag liggen.  De betalingen aan je creditcard-schuld worden geboekt als privé-opnamen. De bonnen die daar tegenover liggen worden dan als kosten uit privé betaald geboekt.

Heb je nog vragen? Neem dan snel contact op met Admi Account

Read More
  • Share
Blog

Suppletie aangifte BTW

  • Rene ten Caat
  • 26 februari 2019
  • 21%, 6%, 9%, aangifte, accountant, admi, ADMI Account, Administratie, belasting, belastingdienst, beschikking, boekhuoding, BTW, btw aangifte, btw aangifte corrigeren, btw corrigeren, corrigeren, naheffing, suppletie, teruggaaf

Vanaf 2018 zullen wij niet meer voor iedere klant aan het einde van het jaar een suppletie aangifte uitsturen als correctie op de eerder ingediende cijfers bij de belastingdienst.


Waarom is dit?
De belastingdienst heeft besloten dat de correctie van uw aangifte niet altijd meer nodig is door middel van een suppletie aangifte, maar dat dit in sommige gevallen ook meegenomen kan worden met de eerst volgende aangifte omzetbelasting.
Dit is het geval als er blijkt dat u €1.000,00 of minder terugkrijgt of moet betalen. Dit betekend dan ook dat er geen teruggaafbeschikking of naheffingsaanslag door de brievenbus meer krijgt.


Uitzondering:
Op elke regel is natuurlijk een uitzondering, deze correctiegrens van €1.000,00 geld niet voor correcties op de kleineondernemersregeling.
Als de volgende punten van toepassing zijn dan dient er na afloop van het jaar een correctie te worden ingediend:
– als er in de loop van het jaar voorlopige verminderingen in de de aangifte zijn toegepast;- als er in de loop van het jaar geen voorlopige verminderingen zijn toegepast, maar er wel recht op had.
LET OP!In dit stuk hebben wij u dan ook geïnformeerd dat btw correcties boven de €1.000,00 per suppletie verwerkt dienen te worden. Deze mogen niet meegenomen worden met de eerst volgende aangifte omzetbelasting.

Meer weten? Neem eens geheel vrijblijvend contact met ons op.

Read More
  • Share
Blog, Nieuws

Bespaar op uw Belastingen

  • Rene ten Caat
  • 12 december 2018
  • aa accountant, aangifte, accountant, Administratie, administratiekantoor, auto van de zaak, belasting, belastingdienst, belastingen, boekhouder, boekhouding, boekhoudkantoor, BTW, btw 6%, btw 9%, btw hoog, btw laag, dividend, dividendbelasting, fiscaal, ib, inkomstenbelasting, jaarrekening, lease, mkb, ra accountant, vpb, ZZP, zzp’er

Belasting tip 3

Bespaar belasting met een BV. Veel ondernemers starten met een eenmanszaak of VOF. Begrijpelijk, maar er komt een punt dat een BV naast aansprakelijkheidsbeperking belastingvoordeel oplevert. Zo zijn de winstbelastingtarieven voor een BV veel lager en het bedrag dat je als salaris uitkeert wordt minder dan 52% belast. Er zijn in Nederland heel veel eenmanszaken of VOF’s die op dit moment gewoon meer inkomstenbelasting betalen dan simpelweg nodig is.

Belasting tip 6

Toegestane kosten opvoeren is minder belasting betalen.Hoe meer kosten, hoe lager de winst. Logisch. Maar welke kosten kun je nog meer opvoeren dan je al hebt gedaan? Of wat kun je veranderen in je bedrijf waardoor nieuwe keuzes leiden tot hogere kosten? Al eens gedacht aan kosten voor studie, arbeidsongeschiktheid, online marketing, het verbeteren van je kantoorruimte? Op de juiste manier extra kosten opvoeren is direct besparen op je inkomstenbelasting.

Read More
  • Share
Blog, Nieuws, ZZP

Wist U dat?

  • Rene ten Caat
  • 3 december 2018
  • ADMI Account, auto, auto privé, auto van de zaak, belasting, belastingdienst, belastingen, belastingtips, bespaar, mkb, privé, startend, startende ondernemer, tips, ZZP

Wist U dat?

Wist U dat je kan besparen op Uw belastingen als U dat gewoon speelt volgens de regels van de Belastingdienst zelf? Waarschijnlijk nog niet.

Wij zullen U de komende weken een aantal waardevolle tips geven over wat nu echt werkt en wat Belastingtechnisch ook gewoon kan en mag. Deze week de eerste 2 tips t.w. bespaar belasting op je auto en bespaar belasting door meewerkende partner

Tip 1.

Wat is wijsheid; je privé auto zakelijk gebruiken of een auto van de zaak nemen? Het maken van een (verkeerde) keuze of het niet weten van de belastingvoordelen van je keuze kan je behoorlijk belastingvoordeel kosten. Mocht je kiezen je privé auto zakelijk te gebruiken ,wist je bijvoorbeeld dan dat BTW op brandstofkosten en onderhoudskosten van je privé auto die je zakelijk gebruikt deels terug te vragen zijn?

 

Tip 2.

Veel startende ondernemers, ZZP’ers en MKB’ers worden bijgestaan  door hun partner. Dit kan kan op vele vlakken mogelijk zijn zoals administratief, actief, productief etc. Welk aandeel het ook mag zijn het kan een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren. Wist je namelijk dat het in bepaalde gevallen mogelijk is om de uren van je partner als arbeidskosten op te nemen of de extra aftrekpost meewerkaftrek te realiseren?

 

Dit zijn de eerste tips van velen waar je als ondernemer veel belastingvoordeel mee kan behalen. Mocht je vragen hebben over deze tips of vragen hebben over het inrichten en begeleiden van jouw administratie neem dan een vrijblijvend contact op met Admi Account op nummer

0320-714520.

 

Meer tips volgen volgende week.

Read More
  • Share
BTW verlaagd tarief 2019
Blog, Nieuws

BTW verlaagd tarief 2019 verhoogd naar 9%

  • Rene ten Caat
  • 23 november 2018
  • 6%, 9%, belasting, belasting stelsel, belastingdienst, BTW, btw 2018, btw 2019, verlaagd, verlaagd btw, ZZP

BTW verlaagd tarief 2019 verhoogd naar 9%

Leuker kunnen ze het niet maken, makkelijker wel?

Ja, eigenlijk wel als je weet wat je moet doen.

Een veel gestelde vraag is dan ook vanaf welk moment er met het BTW-tarief van 9% gerekend moet worden. Wij zullen hier beknopt uitleggen hoe daarmee om te gaan.

Datum van presteren in 2018.

6% of 9%. Belangrijk is wanneer de dienst of het goed geleverd wordt. Indien de datum van presteren of leveren voor 31 december 2018 is dan is het 6%-tarief van toepassing, ook als de factuur pas in 2019 door u aan uw afnemer wordt uitgereikt.

Datum van presteren in 2019.

Indien de datum van presteren in 2019 ligt dan is het 9%-tarief van toepassing, ook als er in 2018 alvast een bedrag voortuit wordt gefactureerd.

Factuur

Zorg daarom altijd dat duidelijk uit de factuur blijkt op welke datum de goederen zijn geleverd of de dienst is verricht.  Let op! Op grond van de factuurvereisten is dit verplicht als die datum afwijkt van de factuurdatum.

Voorbeeld 1.

Autobedrijf “Rollende bandjes” repareert uw auto op 18 december 2018 en stuurt uiteindelijk zijn factuur aan u op 9 januari 2019. Per 1 januari 2019 is het 9%-tarief van toepassing maar omdat uw auto in 2018 is gerepareerd is het 6%-tarief van toepassing, de dienst is verricht in 2018. “Rollende bandjes” vermeldt 6% BTW op haar factuur en geeft dit in de aangifte over het 1stekwartaal aan bij vraag 1b.

 Prestatie 2019.

Als het goed in 2019 wordt geleverd of de dienst in 2019 wordt verricht, dan moet het verlaagde btw-tarief van 9% worden toegepast.

Factuurdatum.

Als u de factuur in 2018 stuurt voor een goed of dienst die in 2019 wordt geleverd of wordt verricht dan dient u het btw-tarief van 6% toe te passen. Let op! U dient in 2019 dan wel 3% btw na te factureren (aan ondernemers) of 3% extra afdragen (particulieren).

Vooruitbetalingen

Normaal gesproken zou dat ook gelden voor in 2019 geleverde prestaties of geleverde goederen die in 2018 al zijn vooruitbetaald. Echter op dit punt wil de overheid de ondernemers niet met extra administratieve lasten opzadelen. Tip! Als u in 2018 vooruit factureert voor prestaties of goederen geleverd in 2019, en de factuur wordt in 2018 betaald, hoeft u maar 6% btw af te dragen en niet achteraf nog eens extra btw te berekenen.

Voorbeeld 2.

Festival promotor “Dance till you drop” verkoopt festivalkaarten in december 2018 voor een festival dat in april 2019 plaatsvindt. De kaarten worden door de koper(s) al in december betaald. Muziek promotor brengt 6% btw in rekening, ook al ligt het moment van de prestatie in 2019, dan hoeft hij in 2019 niet alsnog 3% af te dragen.

Tip 1! Richt uw administratie tijdig in op de btw-wijziging. De boekhoudprogramma’s moeten worden aangepast alsook de factuurvermelding

Tip 2! Neemt u eens vrijblijvend contact op met Admi Account (0320-714520)en laat u deskundig voorlichten wat wij nog meer voor u als ondernemer kunnen betekenen in 2019.

 

Read More
  • Share
  • Verzekering zzp’er moet tussen 85 en 150 euro per maand kosten
  • Verkopen aan België
  • Hypotheekrenteaftrek voor zzp’ers, zo zit het
    • Blog
    • Nieuws
    • ZZP

     

    Admi Account BV - Larserpoortweg 50 - 8218 NK Lelystad - Tel. 0320 714520 - Mail: n.bulo@admi-account.nl