Gezocht……Ambitieuze Administratieve collega
Om investeringen door ondernemers in bedrijfsmiddelen te bevorderen is er de zogenaamde Investeringsaftrek door de Belastingdienst in het leven geroepen. Er zijn 3 vormen van investeringsaftrek t.w. de:
Wij zullen ons beperken tot de KIA. Bij de KIA is er een minimaal investeringsbedrag van € 2.300,00 en een maximum investeringsbedrag van € 318.449,00. Tevens geldt er dan een minimum bedrag per bedrijfsmiddel van € 450,00. Vanaf het minimale investeringsbedrag van € 2.300,00 is de investeringsaftrek 28%. Het maximale wat er aan investeringsaftrek bij de KIA te bereiken valt is € 15.863,00. Dit bedrag wordt bereikt indien de investeringen liggen tussen de € 57.321,00 en € 106.150,00. Bij een hoger bedrag aan investeringen daalt de aftrek met 7,56% over het meerdere tot 0% indien het bedrag van € 318.449,00 is bereikt.
Wist u dat dit dus ook geldt voor de aanschaf van een Ipad, laptop, Iphone, dure aktetas of kantoormeubilair en websites? Gebruik maken van deze regeling levert direct geld op. Let wel dat het wel nieuwe goederen moeten zijn, tweedehands valt niet onder de Investeringsaftrek. Ook middelen en / of goederen die zowel privé als zakelijk worden gebruikt vallen niet onder de Investeringsaftrek.
Vragen…? Bel gerust met Admi Account voor een helder advies
Zoals beloofd vandaag de Checklist van de “Belastingdienst met een 6 – stappenplan” voor uw aangifte Inkomstenbelasting. Deze checklist is natuurlijk ook van toepassing indien U bent meegenomen in de uitstelsregeling. De nood is echter dan niet zo hoog want in plaats van 1 mei 2019 dient U de aangiften uiterlijk in januari 2020 ingediend te hebben.
Check of U wel aangifte moet doen als ondernemer
Check of u wel aangifte moet doen als ondernemer. Misschien bent u wel ondernemer voor de btw. Maar dan bent u niet automatisch ook ondernemer voor de inkomstenbelasting.
Doet U zelf aangifte of besteedt U dat uit?
Doet u zelf aangifte of besteedt u dat uit? Beide oplossingen hebben zo hun voordelen. Uw aangifte uitbesteden aan een adviseur kost geld, maar biedt ook veel gemak. Daarom kiest inmiddels bijna 2/3 van de ondernemers hiervoor. Maar is uw administratie niet te complex, dan kunt u ook prima zélf aangifte doen. Zelf aangifte doen U doet zelf online aangifte via Mijn Belastingdienst. Uw aangifte bestaat uit 2 delen: een privédeel en een zakelijk deel. Het privédeel van uw aangifte hebben wij al voor u ingevuld. Kijk die gegevens goed na, en vul aan waar nodig. Het zakelijk deel van uw aangifte moet u zelf invullen. Bekijk welke gegevens u nodig hebt voor uw aangifte inkomstenbelasting 2018. U kunt samen met uw fiscale partner aangifte doen. Ook als die geen ondernemer is.
Aangifte laten doen. Besteedt u uw aangifte toch liever uit? Let dan hierop. Zorg dat uw adviseur alle juiste cijfers en gegevens van u heeft. U kunt uw adviseur toestemming geven om gebruik te maken van de vooraf ingevulde gegevens. Ook als u uw aangifte uitbesteedt, blijft u zelf verantwoordelijk dat alles klopt. Bespreek de aangifte daarom met uw adviseur voordat de aangifte wordt verstuurd.
Check of U al inloggegevens heeft voor Mijn Belastingdienst
Aangifte doet u via Mijn Belastingdienst. Daarvoor hebt u een werkende DigiD nodig. Check daarom op digid.nl alvast even of u kunt inloggen met uw DigiD. Daar kunt u ook direct een nieuwe aanvragen, als dat nodig is.
Controleer of Uw administratie op orde is
Uw administratie moet op orde zijn om snel en volledig aangifte te doen. Zorg dat u alle cijfers op een rijtje hebt. Lees meer bij:
Weet welke regelingen en aftrekposten voor U zijn
We hebben de belangrijkste voor u op een rijtje gezet:
Check of u er gebruik van kunt maken.
Weet waar U extra op moet letten
Er zijn onderwerpen waarmee regelmatig fouten worden gemaakt in de aangifte. Bijvoorbeeld:
Kijk ook welke belastingzaken zijn veranderd vanaf 1 januari 2018. Loop ze nu al door, dan weet u bij het invullen precies waarop u moet letten.
NOTE: Ook goed om te lezen voor particulieren wat de aftrekposten zijn voor 2018 en 2019
Wat zijn de fiscale aftrekposten belasting 2018 en 2019 voor particulieren? Dat is belangrijk voor uw belastingaangifte inkomstenbelasting in 2018 en 2019, maar ook voor uw loonheffing en teruggave inkomstenbelasting gedurende het jaar 2018 en 2019. Let op box 1 en box 3 van de inkomstenbelasting. Bekijk ook digitaal of u moet bijbetalen of niet, zodat u weet waar u aan toe bent. Vergelijkbare aftrekposten gelden ook voor 2019.
1 Mei komt met rasse schreden dichterbij. U heeft de tijd tot en met 30 april 2019 om uw aangifte inkomstenbelasting in te dienen (tenzij U natuurlijk bent meegenomen in de uitstelsregeling, dan dient U de aangiften uiterlijk in januari 2020 ingediend te hebben). Morgen 7 maart komt Admi Account met een handige checklist van de Belastingdienst. Bent u hierin niet zo goed thuis of kunt u er geen tijd voor vrijmaken, wij nemen deze zorg graag van u over.
Uiteraard kunt u voor of na die tijd altijd contact met ons opnemen.
Wij krijgen als Admi Account veel bonnen te verwerken en in te voeren. Maar we krijgen ook bonnen die eigenlijk geen bonnen zijn. Wat zijn nu de meest voorkomende misverstanden?
De Belastingdienst stelt eisen aan een bon (of eigenlijk dus een factuur) die minimaal vermeld moeten zijn, deze zijn als volgt:
Als al deze gegevens er staan dan mag je de bon/factuur opvoeren en inboeken in je administratie. Je kan dit natuurlijk ook uitbesteden aan HET administratiekantoor Admi Account.
Bedragen onder de 100 euro
Als een bedrag lager is dan 100 euro (incl btw) is dan zijn de eisen van de Belastingdienst minder uitgebreid. Er hoeft bijvoorbeeld geen naam van de ontvanger op te staan. Dus kleinere bedragen in restaurants, van kantoorartikelen en bijvoorbeeld benzine hoeven niet te naam gesteld te zijn.
Belangrijke uitzondering: bij benzinebonnen moet wel herleidbaar zijn dat het door de onderneming/ondernemer is betaald. Het meest eenvoudig is dat door de benzine per pin te betalen en niet contant. Als benzinebonnen niet herleidbaar door jou/je onderneming zijn betaald, zijn deze bonnen niet als uitgaven in mindering te brengen.
Dus, als je volgende keer de btw-stukken bij ons brengt, doe hier je voordeel mee.
Vrijwilligers en stichtingen:
De regels omtrent de bonnen gelden ook bij stichtingen, bijvoorbeeld als vrijwilligers onkosten vergoed krijgen op basis van bonnetjes.
De echte bon, met naam van de leverancier (of winkel of horeca), datum, bedrag, levering en btw uitgesplitst is de echte bon. Bij bedragen boven de 100 (incl btw) dient ook de naam van je onderneming op de factuur te staan.
Wat zijn de meest voorkomende vergissingen?
Pinbonnen
Pinbonnetjes zijn geen bonnen. Pinbonnen geven aan dat je het bedrag per bank betaald hebt. Het is een betalingsbewijs voor jezelf, niet voor de boekhouding.
Openbaar vervoer
De bonnetjes die je krijgt als je een ov-chipkaart oplaadt, is geen bon. Dit bonnetje is een bewijs dat er geld op je ov-kaart is gezet. Het is geen bewijs van een reis die je hebt gemaakt. Eigenlijk is er alleen geld van je bankrekening naar je ov-chip gegaan. Er is geen uitgave gedaan.
Wat is dan wel een bon?
Weetje – Op openbaar vervoer zit 9 % btw, die in mindering gebracht kan worden als voorbelasting. Dit is een van de weinige bonnen waar de btw niet op vermeld staat en die toch afgetrokken mag worden.
Creditcard – als je via de creditcard betaalt, is het creditcardoverzicht geen bon. De bonnen zijn de facturen die aan de betaling ten grondslag liggen. De betalingen aan je creditcard-schuld worden geboekt als privé-opnamen. De bonnen die daar tegenover liggen worden dan als kosten uit privé betaald geboekt.
Heb je nog vragen? Neem dan snel contact op met Admi Account
Vanaf 2018 zullen wij niet meer voor iedere klant aan het einde van het jaar een suppletie aangifte uitsturen als correctie op de eerder ingediende cijfers bij de belastingdienst.
Waarom is dit?
De belastingdienst heeft besloten dat de correctie van uw aangifte niet altijd meer nodig is door middel van een suppletie aangifte, maar dat dit in sommige gevallen ook meegenomen kan worden met de eerst volgende aangifte omzetbelasting.
Dit is het geval als er blijkt dat u €1.000,00 of minder terugkrijgt of moet betalen. Dit betekend dan ook dat er geen teruggaafbeschikking of naheffingsaanslag door de brievenbus meer krijgt.
Uitzondering:
Op elke regel is natuurlijk een uitzondering, deze correctiegrens van €1.000,00 geld niet voor correcties op de kleineondernemersregeling.
Als de volgende punten van toepassing zijn dan dient er na afloop van het jaar een correctie te worden ingediend:
– als er in de loop van het jaar voorlopige verminderingen in de de aangifte zijn toegepast;- als er in de loop van het jaar geen voorlopige verminderingen zijn toegepast, maar er wel recht op had.
LET OP!In dit stuk hebben wij u dan ook geïnformeerd dat btw correcties boven de €1.000,00 per suppletie verwerkt dienen te worden. Deze mogen niet meegenomen worden met de eerst volgende aangifte omzetbelasting.
Meer weten? Neem eens geheel vrijblijvend contact met ons op.
Belasting tip 3
Bespaar belasting met een BV. Veel ondernemers starten met een eenmanszaak of VOF. Begrijpelijk, maar er komt een punt dat een BV naast aansprakelijkheidsbeperking belastingvoordeel oplevert. Zo zijn de winstbelastingtarieven voor een BV veel lager en het bedrag dat je als salaris uitkeert wordt minder dan 52% belast. Er zijn in Nederland heel veel eenmanszaken of VOF’s die op dit moment gewoon meer inkomstenbelasting betalen dan simpelweg nodig is.
Belasting tip 6
Toegestane kosten opvoeren is minder belasting betalen.Hoe meer kosten, hoe lager de winst. Logisch. Maar welke kosten kun je nog meer opvoeren dan je al hebt gedaan? Of wat kun je veranderen in je bedrijf waardoor nieuwe keuzes leiden tot hogere kosten? Al eens gedacht aan kosten voor studie, arbeidsongeschiktheid, online marketing, het verbeteren van je kantoorruimte? Op de juiste manier extra kosten opvoeren is direct besparen op je inkomstenbelasting.
Wist U dat je kan besparen op Uw belastingen als U dat gewoon speelt volgens de regels van de Belastingdienst zelf? Waarschijnlijk nog niet.
Wij zullen U de komende weken een aantal waardevolle tips geven over wat nu echt werkt en wat Belastingtechnisch ook gewoon kan en mag. Deze week de eerste 2 tips t.w. bespaar belasting op je auto en bespaar belasting door meewerkende partner
Tip 1.
Wat is wijsheid; je privé auto zakelijk gebruiken of een auto van de zaak nemen? Het maken van een (verkeerde) keuze of het niet weten van de belastingvoordelen van je keuze kan je behoorlijk belastingvoordeel kosten. Mocht je kiezen je privé auto zakelijk te gebruiken ,wist je bijvoorbeeld dan dat BTW op brandstofkosten en onderhoudskosten van je privé auto die je zakelijk gebruikt deels terug te vragen zijn?
Tip 2.
Veel startende ondernemers, ZZP’ers en MKB’ers worden bijgestaan door hun partner. Dit kan kan op vele vlakken mogelijk zijn zoals administratief, actief, productief etc. Welk aandeel het ook mag zijn het kan een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren. Wist je namelijk dat het in bepaalde gevallen mogelijk is om de uren van je partner als arbeidskosten op te nemen of de extra aftrekpost meewerkaftrek te realiseren?
Dit zijn de eerste tips van velen waar je als ondernemer veel belastingvoordeel mee kan behalen. Mocht je vragen hebben over deze tips of vragen hebben over het inrichten en begeleiden van jouw administratie neem dan een vrijblijvend contact op met Admi Account op nummer
0320-714520.
Meer tips volgen volgende week.
Leuker kunnen ze het niet maken, makkelijker wel?
Ja, eigenlijk wel als je weet wat je moet doen.
Een veel gestelde vraag is dan ook vanaf welk moment er met het BTW-tarief van 9% gerekend moet worden. Wij zullen hier beknopt uitleggen hoe daarmee om te gaan.
Datum van presteren in 2018.
6% of 9%. Belangrijk is wanneer de dienst of het goed geleverd wordt. Indien de datum van presteren of leveren voor 31 december 2018 is dan is het 6%-tarief van toepassing, ook als de factuur pas in 2019 door u aan uw afnemer wordt uitgereikt.
Datum van presteren in 2019.
Indien de datum van presteren in 2019 ligt dan is het 9%-tarief van toepassing, ook als er in 2018 alvast een bedrag voortuit wordt gefactureerd.
Factuur
Zorg daarom altijd dat duidelijk uit de factuur blijkt op welke datum de goederen zijn geleverd of de dienst is verricht. Let op! Op grond van de factuurvereisten is dit verplicht als die datum afwijkt van de factuurdatum.
Voorbeeld 1.
Autobedrijf “Rollende bandjes” repareert uw auto op 18 december 2018 en stuurt uiteindelijk zijn factuur aan u op 9 januari 2019. Per 1 januari 2019 is het 9%-tarief van toepassing maar omdat uw auto in 2018 is gerepareerd is het 6%-tarief van toepassing, de dienst is verricht in 2018. “Rollende bandjes” vermeldt 6% BTW op haar factuur en geeft dit in de aangifte over het 1stekwartaal aan bij vraag 1b.
Prestatie 2019.
Als het goed in 2019 wordt geleverd of de dienst in 2019 wordt verricht, dan moet het verlaagde btw-tarief van 9% worden toegepast.
Factuurdatum.
Als u de factuur in 2018 stuurt voor een goed of dienst die in 2019 wordt geleverd of wordt verricht dan dient u het btw-tarief van 6% toe te passen. Let op! U dient in 2019 dan wel 3% btw na te factureren (aan ondernemers) of 3% extra afdragen (particulieren).
Vooruitbetalingen
Normaal gesproken zou dat ook gelden voor in 2019 geleverde prestaties of geleverde goederen die in 2018 al zijn vooruitbetaald. Echter op dit punt wil de overheid de ondernemers niet met extra administratieve lasten opzadelen. Tip! Als u in 2018 vooruit factureert voor prestaties of goederen geleverd in 2019, en de factuur wordt in 2018 betaald, hoeft u maar 6% btw af te dragen en niet achteraf nog eens extra btw te berekenen.
Voorbeeld 2.
Festival promotor “Dance till you drop” verkoopt festivalkaarten in december 2018 voor een festival dat in april 2019 plaatsvindt. De kaarten worden door de koper(s) al in december betaald. Muziek promotor brengt 6% btw in rekening, ook al ligt het moment van de prestatie in 2019, dan hoeft hij in 2019 niet alsnog 3% af te dragen.
Tip 1! Richt uw administratie tijdig in op de btw-wijziging. De boekhoudprogramma’s moeten worden aangepast alsook de factuurvermelding
Tip 2! Neemt u eens vrijblijvend contact op met Admi Account (0320-714520)en laat u deskundig voorlichten wat wij nog meer voor u als ondernemer kunnen betekenen in 2019.
Niet leuker, wel makkelijker..
Dat is al jaren de nieuwe lijfspreuk van onze overheid en belastingdienst.
Met het verdwijnen van de VAR en een transitie tijd tot 1 mei 2017 zijn we weer een nieuwe weg ingeslagen.
Het schort al redelijk aan gedetailleerde voorlichting en veel ZZP’ers tasten reeds in het duister.