Category : Blog

Prinsjesdag 2020

Rene ten Caat
29 augustus 2019

Zoals beloofd hierbij het “wordt vervolgd” over Prinsjesdag en de belastingdruk 2020.

Aftrekposten naar voren schuiven

De belastingtarieven in Nederland zijn aan het veranderen. De belastingdruk gaat voor veel mensen omlaag. Goed nieuws! Maar het betekent wel dat je je aftrekposten ook tegen een minder hoog percentage af mag trekken. Het maximum aftrekpercentage van veel aftrekposten wordt ook nog eens afgebouwd naar maximaal 37,05% in 2023. Dat kan een hoop geld schelen. Dus zijn er aftrekbare kosten die je in de toekomst toch moet of wil maken? Maak ze dan dit jaar en trek ze bij je belastingaangifte over 2019 af tegen een hoger tarief dan in de jaren daarop mogelijk is.

Lagere tarieven in de vennootschapsbelasting

In 2019 moet bijvoorbeeld een BV over haar belastbare winst tot € 200.000 19% vennootschapsbelasting betalen. Voor zover de winst hoger is dan € 200.000, is het tarief 25%. Na 2019 gaan beide tarieven verder omlaag. In 2020 naar respectievelijk 16,50% en 22,55%, en in 2021 naar respectievelijk 15% en 20,50%. Deze tarieven staan al vast. Ze gaan omlaag omdat een hoge belastingdruk op onder meer bedrijfswinst het investeringsklimaat minder aantrekkelijk maakt. En dat gaat ten koste van de economische groei.

Inkomsten uitstellen

We zeiden het al: de belastingen in Nederland gaan voor veel mensen omlaag. Waar het handig is om aftrekposten naar voren te halen, kan het ook voordelig zijn inkomsten uit te stellen. Als je die mogelijkheid hebt, kun je ervoor kiezen sommige opdrachten of werkzaamheden pas in 2020 uit te voeren, een te ontvangen bonus door te schuiven of wat later met pensioen te gaan. Hierdoor betaal je over de te ontvangen bedragen minder belasting. Want in de komende jaren is de belastingdruk lager.

Blog

Prinsjesdag 2020 Tipje vd sluier.

Rene ten Caat
21 augustus 2019

17 September wordt het nieuwe Belastingplan 2020 ingediend. Wat veranderd er op fiscaal gebied voor ondernemers? Een aantal maatregelen staan al vast maar zijn bij velen nog niet bekend. In onze volgende blog zullen wij uitgebreider in gaan op deze maatregelen en wat dat voor U als ondernemer betekend. Een kleine overweging die wij vast willen meegeven is de overstap naar een BV……is dat nu wel of niet de moeite waard de komende jaren.

Blog

Bedrijfskleding-werkkleding

Rene ten Caat
21 augustus 2019

Werkkleding is kleding die nodig is voor het werk en dat normaal gesproken niet geschikt is om in de vrije tijd te dragen. Hierbij gaat het bijvoorbeeld om bedrijfskleding (nodig voor herkenning, eenheid) en veiligheidskleding (vereist voor veiligheid, gezondheid). De medewerker zal gehouden zijn deze kleding te gebruiken in overeenstemming met de voorschriften die de werkgever in redelijkheid opstelt. Voor alle duidelijkheid kan deze verplichting in de arbeidsovereenkomst opgenomen worden. De werkgever zal voor deze kleding moeten zorgen, tenzij het arbeidscontract anders bepaalt of tenzij het in de bedrijfstak gebruikelijk is dat de medewerker zelf voor deze kleding zorgt

Relevante onderwerpen die mogelijk in een regeling van kledingvoorschriften opgenomen kunnen worden zijn; tekenen van ontvangst van de kleding en regeling bij vertrek; wanneer wordt de kleding vervangen; wie draagt de kosten voor onderhoud (reinigen); onder welke omstandigheden komen de kosten voor tussentijdse vervanging voor rekening van de medewerker; voorschriften over het dragen van de kleding waarbij rekening wordt gehouden met zwangere medewerkers; kunnen medewerkers extra kleding reserveren op eigen kosten en op welke voorwaarden koopt de onderneming deze kleding terug bij vertrek; etc. Laten de kledingsvoorschriften geen ruimte voor het dragen van kledingstukken met een algemene godsdienstige grondslag, dan is er snel sprake van een verboden onderscheid op grond van godsdienst

Het verstrekken van werkkleding is niet belast met loonbelasting en premies als aan de volgende voorwaarden wordt voldaan:

De werknemer de kleding niet meer naar huis neemt, of
De kleding niet geschikt is voor privé gebruik, of
De kleding (wel geschikt is voor privé gebruik, maar) voorzien is van het logo of de naam van de werkgever, welke groter is afgebeeld dan 70 vierkante centimeter (bijv. 7 bij 10 cm).

Bron: Belastingdienst

Blog

Lunches tijdens werktijd, hoe zit dat ook alweer voor de belastingdienst?

Gezellig met elkaar lunchen op het werk is belangrijk. Het samenzijn, de magen voeden, grappen uithalen, een spelletje spelen, voetbalwedstrijden uitwisselen….. Tijdens de lunch gebeurt het!

Hoe heeft u de lunch geregeld? Bij lunches zijn vele opties mogelijk zoals:

Iedereen zorgt voor zijn eigen lunch en u verstrekt melk, soep, thee en koffie
Een personeelslid of de personeelsvereniging verzorgt de lunch en houdt de boekhouding zelf (buiten uw administratie) bij en u draagt niets bij behalve eventueel melk, soep, thee en koffie
Een cateringbedrijf verzorgt lunches/maaltijden. U biedt deze tegen (kost)prijs aan aan het personeel
Een medewerker luncht buiten de deur met (een) externe bedrijfsrelatie(s) en u vergoedt deze lunch
Uw medewerkers moeten mee-eten met uw cliënten (bijvoorbeeld pedagogisch medewerkers in een kinderdagverblijf)
Een cateringbedrijf verzorgt lunches/maaltijden en u betaald een gedeelte van deze kosten
U verzorgt de lunch als bedrijf voor uw medewerkers

Wat zegt de belastingdienst over bovengenoemde opties?

In het eerste vijf situaties hoeft u nergens op te letten. U zit fiscaal veilig waarbij bij optie 4 wel rekeningen overlegd dienen te worden als bewijsmateriaal.

In situatie 6 en 7 moet u opletten! De fiscus stelt namelijk dat u per lunch per medewerker 3,35 euro (2018) als waarde moet bijtellen bij het loon. Met andere woorden, de fiscus ziet de boterham als loon waar loonheffing en sociale premies over afgedragen dienen te worden. U ziet de lunchkosten al stijgen!

Doet u niets, dan kan de rekening per medewerker zomaar, naast de gemaakte lunchkosten, extra oplopen met 565 euro op jaarbasis. De werkelijke kosten kunnen veel lager (of hoger) liggen, echter de fiscus rekent met dit standaard bedrag. Het maakt niet uit of de medewerker, werknemer, directeur grootaandeelhouder of stagiaire is.

U kunt deze naheffing – bij optie 6 en 7 – op verschillende manieren voorkomen:

Door een bijtelling voor de medewerkers te hanteren. De werknemer betaalt zo belasting over de genoten lunches. In dit geval betaalt u als werkgever de lunches en de extra sociale lasten. In dit scenario liggen de kosten voornamelijk bij de ondernemer.
Door een netto inhouding in te houden op het salaris van de werknemer. In dat geval betaalt de medewerker een gedeelte of de gehele lunch aan u terug. In dit scenario liggen de kosten meer tot volledig bij de medewerkers.

Hoe rekent u het de bijtelling of inhouding uit?

U laat de medewerkers aanvinken als ze meelunchen en houdt het aantal lunches * 3,35 euro in op het salaris. Dit is foutgevoelig, u moet de lijsten bij uw administratie bewaren, per maand moet het aantal lunches worden ingevoerd in de loonadministratie.
U gebruikt de belastingdienst formule: ((214 * 3,35 * (het gemiddeld aantal dagen per week dat iemand werkt / 5))/12) (13 bij mensen die per 4 weken verloond worden). Voorbeeld: iemand die fulltime werkt: (214 * 3,35 * 5/5)/12 = 59,74 Voorbeeld: iemand die drie dagen per week werkt: (214 * 3,35 * 3/5)/12 = 35,84 Het voordeel van deze formule is dat u verder geen rekening met afwezigheid vanwege ziekte, feestdagen of vakantie hoeft te houden, tenzij de medewerker met zwangerschapsverlof of langdurig afwezig is.

Blog

Gezocht….financieel administratief medewerker M/V

Rene ten Caat
1 juli 2019

Blog

Gezocht……Ambitieuze Administratieve collega

Rene ten Caat
26 maart 2019
ADMI Account, Administratie, administratief, administratieve medewerker, boekhouden, boekhouding, part time, parttime, vacature

Blog

Investeringsaftrek 2019….wist U dat?

Rene ten Caat
13 maart 2019

Om investeringen door ondernemers in bedrijfsmiddelen te bevorderen is er de zogenaamde Investeringsaftrek door de Belastingdienst in het leven geroepen. Er zijn 3 vormen van investeringsaftrek t.w. de:

Wij zullen ons beperken tot de KIA. Bij de KIA is er een minimaal investeringsbedrag van € 2.300,00 en een maximum investeringsbedrag van € 318.449,00. Tevens geldt er dan een minimum bedrag per bedrijfsmiddel van € 450,00. Vanaf het minimale investeringsbedrag van € 2.300,00 is de investeringsaftrek 28%. Het maximale wat er aan investeringsaftrek bij de KIA te bereiken valt is € 15.863,00. Dit bedrag wordt bereikt indien de investeringen liggen tussen de € 57.321,00 en € 106.150,00. Bij een hoger bedrag aan investeringen daalt de aftrek met 7,56% over het meerdere tot 0% indien het bedrag van € 318.449,00 is bereikt.

Wist u dat dit dus ook geldt voor de aanschaf van een Ipad, laptop, Iphone, dure aktetas of kantoormeubilair en websites? Gebruik maken van deze regeling levert direct geld op. Let wel dat het wel nieuwe goederen moeten zijn, tweedehands valt niet onder de Investeringsaftrek. Ook middelen en / of goederen die zowel privé als zakelijk worden gebruikt vallen niet onder de Investeringsaftrek.

Vragen…? Bel gerust met Admi Account voor een helder advies

Blog

Checklist Aangifte Inkomstenbelasting 2018

Rene ten Caat
7 maart 2019

Zoals beloofd vandaag de Checklist van de “Belastingdienst met een 6 – stappenplan” voor uw aangifte Inkomstenbelasting. Deze checklist is natuurlijk ook van toepassing indien U bent meegenomen in de uitstelsregeling. De nood is echter dan niet zo hoog want in plaats van 1 mei 2019 dient U de aangiften uiterlijk in januari 2020 ingediend te hebben.

Check of U wel aangifte moet doen als ondernemer

Check of u wel aangifte moet doen als ondernemer. Misschien bent u wel ondernemer voor de btw. Maar dan bent u niet automatisch ook ondernemer voor de inkomstenbelasting.

Doet U zelf aangifte of besteedt U dat uit?

Doet u zelf aangifte of besteedt u dat uit? Beide oplossingen hebben zo hun voordelen. Uw aangifte uitbesteden aan een adviseur kost geld, maar biedt ook veel gemak. Daarom kiest inmiddels bijna 2/3 van de ondernemers hiervoor. Maar is uw administratie niet te complex, dan kunt u ook prima zélf aangifte doen. Zelf aangifte doen U doet zelf online aangifte via Mijn Belastingdienst. Uw aangifte bestaat uit 2 delen: een privédeel en een zakelijk deel. Het privédeel van uw aangifte hebben wij al voor u ingevuld. Kijk die gegevens goed na, en vul aan waar nodig. Het zakelijk deel van uw aangifte moet u zelf invullen. Bekijk welke gegevens u nodig hebt voor uw aangifte inkomstenbelasting 2018. U kunt samen met uw fiscale partner aangifte doen. Ook als die geen ondernemer is.

Aangifte laten doen. Besteedt u uw aangifte toch liever uit? Let dan hierop. Zorg dat uw adviseur alle juiste cijfers en gegevens van u heeft. U kunt uw adviseur toestemming geven om gebruik te maken van de vooraf ingevulde gegevens. Ook als u uw aangifte uitbesteedt, blijft u zelf verantwoordelijk dat alles klopt. Bespreek de aangifte daarom met uw adviseur voordat de aangifte wordt verstuurd.

Check of U al inloggegevens heeft voor Mijn Belastingdienst

Aangifte doet u via Mijn Belastingdienst. Daarvoor hebt u een werkende DigiD nodig. Check daarom op digid.nl alvast even of u kunt inloggen met uw DigiD. Daar kunt u ook direct een nieuwe aanvragen, als dat nodig is.

Controleer of Uw administratie op orde is

Uw administratie moet op orde zijn om snel en volledig aangifte te doen. Zorg dat u alle cijfers op een rijtje hebt. Lees meer bij:

Weet welke regelingen en aftrekposten voor U zijn

We hebben de belangrijkste voor u op een rijtje gezet:

zakelijke kosten
zelfstandigenaftrek
startersaftrek
MKB-winstvrijstelling
kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
oudedagsreserve

Check of u er gebruik van kunt maken.

Weet waar U extra op moet letten

Er zijn onderwerpen waarmee regelmatig fouten worden gemaakt in de aangifte. Bijvoorbeeld:

de bijtelling voor privégebruik auto
de aftrek van zakelijke kosten

Kijk ook welke belastingzaken zijn veranderd vanaf 1 januari 2018. Loop ze nu al door, dan weet u bij het invullen precies waarop u moet letten.

NOTE: Ook goed om te lezen voor particulieren wat de aftrekposten zijn voor 2018 en 2019

Wat zijn de fiscale aftrekposten belasting 2018 en 2019 voor particulieren? Dat is belangrijk voor uw belastingaangifte inkomstenbelasting in 2018 en 2019, maar ook voor uw loonheffing en teruggave inkomstenbelasting gedurende het jaar 2018 en 2019. Let op box 1 en box 3 van de inkomstenbelasting. Bekijk ook digitaal of u moet bijbetalen of niet, zodat u weet waar u aan toe bent. Vergelijkbare aftrekposten gelden ook voor 2019.

Blog

Klok tikt voor u als ondernemer….de “aangifte inkomstenbelasting 2018” komt eraan

Rene ten Caat
6 maart 2019

1 Mei komt met rasse schreden dichterbij. U heeft de tijd tot en met 30 april 2019 om uw aangifte inkomstenbelasting in te dienen (tenzij U natuurlijk bent meegenomen in de uitstelsregeling, dan dient U de aangiften uiterlijk in januari 2020 ingediend te hebben). Morgen 7 maart komt Admi Account met een handige checklist van de Belastingdienst. Bent u hierin niet zo goed thuis of kunt u er geen tijd voor vrijmaken, wij nemen deze zorg graag van u over.

Uiteraard kunt u voor of na die tijd altijd contact met ons opnemen.

Blog

Wat is nu wel een bonnetje en wat niet…?

Rene ten Caat
6 maart 2019
21%, 6%, 9%, aangifte, account, accountant, admi, ADMI Account, Administratie, belasting, belastingdienst, beschikking, boekhouden, boekhouding, boekhuoding, bon, bonnetje, BTW, btw aangifte, btw aangifte corrigeren, btw corrigeren, bv, corrigeren, creditcard, dividend, eenmanszaak, factuur, factuur eisen, inkomstenbelasting, KvK, naheffing, ov, suppletie, teruggaaf, teruggaafbeschikking, vof, vpb

Wij krijgen als Admi Account veel bonnen te verwerken en in te voeren. Maar we krijgen ook bonnen die eigenlijk geen bonnen zijn. Wat zijn nu de meest voorkomende misverstanden?

De Belastingdienst stelt eisen aan een bon (of eigenlijk dus een factuur) die minimaal vermeld moeten zijn, deze zijn als volgt:

Datum
Naam, adres, woonplaats van de leverancier- let op – dit hoort een fysiek adres te zijn
Idem voor de ontvanger naw gegevens
BTW-nummer leverancier
KvK-nummer leverancier
Uniek volgnummer factuur
Omschrijving van de goederen (aantal) en/of diensten
Bedrag
BTW percentage (21%, 9%, 0%)
BTW bedrag

Als al deze gegevens er staan dan mag je de bon/factuur opvoeren en inboeken in je administratie. Je kan dit natuurlijk ook uitbesteden aan HET administratiekantoor Admi Account.

Bedragen onder de 100 euro
Als een bedrag lager is dan 100 euro (incl btw) is dan zijn de eisen van de Belastingdienst minder uitgebreid. Er hoeft bijvoorbeeld geen naam van de ontvanger op te staan. Dus kleinere bedragen in restaurants, van kantoorartikelen en bijvoorbeeld benzine hoeven niet te naam gesteld te zijn.
Belangrijke uitzondering: bij benzinebonnen moet wel herleidbaar zijn dat het door de onderneming/ondernemer is betaald. Het meest eenvoudig is dat door de benzine per pin te betalen en niet contant. Als benzinebonnen niet herleidbaar door jou/je onderneming zijn betaald, zijn deze bonnen niet als uitgaven in mindering te brengen.

Dus, als je volgende keer de btw-stukken bij ons brengt, doe hier je voordeel mee.

Vrijwilligers en stichtingen:
De regels omtrent de bonnen gelden ook bij stichtingen, bijvoorbeeld als vrijwilligers onkosten vergoed krijgen op basis van bonnetjes.

De echte bon, met naam van de leverancier (of winkel of horeca), datum, bedrag, levering en btw uitgesplitst is de echte bon. Bij bedragen boven de 100 (incl btw) dient ook de naam van je onderneming op de factuur te staan.

Wat zijn de meest voorkomende vergissingen?
Pinbonnen
Pinbonnetjes zijn geen bonnen. Pinbonnen geven aan dat je het bedrag per bank betaald hebt. Het is een betalingsbewijs voor jezelf, niet voor de boekhouding.

Openbaar vervoer
De bonnetjes die je krijgt als je een ov-chipkaart oplaadt, is geen bon. Dit bonnetje is een bewijs dat er geld op je ov-kaart is gezet. Het is geen bewijs van een reis die je hebt gemaakt. Eigenlijk is er alleen geld van je bankrekening naar je ov-chip gegaan. Er is geen uitgave gedaan.

Wat is dan wel een bon?

De uitdraai die je bij de vervoerder kunt opvragen
De uitdraai die je kunt opvragen als je een ov-kaart op naam hebt – je kunt een account aanmaken en dan je reisgeschiedenis opvragen.

Weetje – Op openbaar vervoer zit 9 % btw, die in mindering gebracht kan worden als voorbelasting. Dit is een van de weinige bonnen waar de btw niet op vermeld staat en die toch afgetrokken mag worden.

Creditcard – als je via de creditcard betaalt, is het creditcardoverzicht geen bon. De bonnen zijn de facturen die aan de betaling ten grondslag liggen. De betalingen aan je creditcard-schuld worden geboekt als privé-opnamen. De bonnen die daar tegenover liggen worden dan als kosten uit privé betaald geboekt.

Heb je nog vragen? Neem dan snel contact op met Admi Account

1 2 next page